Что грозит работнику за получение серой зарплаты?

Содержание

Чем грозит серая зарплата для работника и работодателя?

Что грозит работнику за получение серой зарплаты?

Труд работника должен по достоинству оплачиваться официальной заработной платой, которая установлена трудовым договором или договором ГПХ. Общий размер зарплаты может складываться из окладной части и надбавок, в виде премий и прочего. По крайней мере, так должно быть. Но, как показывает практика, большинство граждан страны получают заработную плату «в конверте», так как это выгодно работодателю и не совсем хорошо для самого работника. Попробуем разобраться в этом более подробно.

Работодатель ежемесячно должен выплачивать за каждого оформленного сотрудника различные взносы. Данное обязательство установлено Трудовым Кодексом РФ, а размер взносов напрямую зависит от суммы вознаграждения, которое сотрудник получает за свой труд. То есть, получается, что, чем выше уровень дохода, тем выше работодатель должен заплатить в государственные фонды РФ.

Ежемесячно работник компании выплачивает из своего дохода 13%, которые называют подоходным налогом. Но это не значит, что такие же суммы платит и работодатель. На его плачи ложатся, куда большие выплаты, а именно:

  1. В Пенсионный Фонд РФ предприятие платит 22% от суммы заработной платы сотрудника.
  2. В Фонд социального страхования ежемесячно выплачивается 2,9%.
  3. В Фонд ОМС выплачивается 5,1%.
  4. За различные страховки, на случай получения травм во время работы, выплачивается от 0,2% до 8,5% от размера заработной платы.

Как видно из вышесказанного, работодатель обязан ежемесячно отчислять в различные фонды не менее 30% от суммы заработной платы сотрудника, что довольно много и не позволяет получить большую прибыль, как хотелось бы. Но так бывает только при официальном доходе, поэтому, чтобы сократить ежемесячные выплаты и взносы, компании практикуют выплату зарплаты «в конверте» — «черную» или «серую».

Всего бывает три «цвета» зарплаты:

  1. Белая – это официальный доход сотрудника, который подлежит налогообложению, и за который работодатель выплачивает все взносы в различные фонды.
  2. Серая – имеет минимальную официальную часть, которая определена законом, а все остальное выплачивается отдельно или выдается на руки работнику. Подоходный налог и взносы удерживаются из минимальной официальной части.
  3. Черная – зарплата, которая выплачивается по устным договоренностям на руки работнику, без заключения какого-либо трудового договора. То есть, за такого сотрудника не уплачиваются страховые взносы и не удерживается подоходный налог.

Последние два вида заработной платы являются сомнительными источниками дохода, которые влекут за собой ряд негативных последствий, как для работника, так и для работодателя.

Куда жаловаться, если работодатель не выплачивает «серую» или «черную» зарплату?

При необходимости будет сложно доказать свои источники дохода, если сотрудник получает «серую» или «черную» зарплату. Также такие лица никак не защищены от невыплаты причитающегося вознаграждения. Все происходит «под честное слово» руководителя, поэтому недобросовестные компании попросту могут не выплачивать зарплату сотруднику и лишить его дохода. Если данная ситуация все же имеет место быть, то выход только один – жаловаться на руководителя и доказывать свои права.

При невыплате сомнительной заработной платы, необходимо:

  1. Сначала, необходимо собрать все документальные доказательства того, что сотрудник получал «серую» заработную плату. После чего можно потребовать от руководителя выплатить причитающиеся деньги мирно, без суда.
  2. Если работодатель отказывается выплачивать заработанные денежные средства, рекомендуется обратиться в судебные органы с иском. Не стоит бояться, что услуги адвоката стоят дорого. Чтобы привлечь недобросовестного руководителя к ответственности, придется воспользоваться услугами профессионального юриста, а все издержки возместит ответчик.
  3. Также сотрудник имеет право потребовать от работодателя выплаты неустойки и процентов за задержку заработной платы в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального Банка РФ за каждый пропущенный день выплаты.

Главное, что необходимо учитывать при обращении в суд, — это неоспоримые доказательства честного труда, которые должен собрать работник. В противном случае истца могут заподозрить в махинациях вместе с работодателем.

https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

Для того чтобы обезопасить себя от возможных проблем, необходимо написать два заявления – одно в Прокуратуру, а второе в Налоговую инспекцию с указанием того, что работодатель уклоняется от уплаты налоговых взносов. Также можно написать заявление в Трудовую инспекцию, так можно доказать свою честность и нежелание получать «серый» доход.

После всех заявлений начнутся проверки компании, после чего будет принято решение о дальнейшей деятельности работодателя и об уплате им штрафов в казну государства.

Какая ответственность грозит организации за выплату «серой» заработной платы?

Работодатель несет административную ответственность перед законом за выплаты «серой» заработной платы. За данные действия на компанию будет наложен административный штраф и встанет вопрос о дальнейшей деятельности данного учреждения.

За отсутствие выплат в налоговые органы, компания заплатит штраф в размере 20% от суммы налога на доходы физических лиц, который должен был быть уплачен за указанный период времени. Также работодатель заплатит пени в случае отказа выплачивать указанную сумму. Помимо этого, компания будет привлечена к ответственности за неуплату необходимых страховых взносов, и наказана штрафом в размере от 5000 до 10000 рублей.

Если общая сумма всех неуплаченных налогов превысит 2 млн. рублей, то работодатель может оказаться на скамье подсудимых и будет привлечен к уголовной ответственности. Применяемые санкции прописаны в статье 199 Уголовного кодекса РФ, а именно:

  • штраф на сумму от 100 000 до 300 000 рублей;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • арест на срок до полугода;
  • лишение свободы на срок до 2 лет.

Чем «серая» зарплата грозит работнику?

Сотрудник, получающий «серы» доход, также уклоняется от уплаты подоходного налога и может быть наказан административным штрафом или исправительными работами. Чтобы доказать свою невиновность в суде, придется приложить много сил. За уклонение от уплаты подоходного налога, работник заплатит штраф:

  • 20% от размера скрытого дохода, если налоги не перечислялись по незнанию;
  • 40% от скрытой суммы, если налоги не уплачивались умышленно.

Также как и работодатель, сотрудник может понести уголовную ответственность:

  • в виде штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • арест на срок до полугода;
  • исправительные работы или лишение свободы на срок до 1 года.
Читайте также  Распоряжение директора на исполнение обязанностей работнику

Важно помнить, что получая «серый» доход, можно не только получить штраф, но и оказаться на скамье подсудимых. А найти хорошую работу с судимостью будет проблематично.

Достоинства и недостатки зарплаты «в конверте»

Чтобы полноценно рассказать о плюсах и минусах «серой» заработной платы, необходимо учитывать интересы обеих сторон. Для работодателя это, безусловно, уменьшение социальных взносов в различные фонды и возможность выплачивать меньше денег работнику при увольнении. Что касается минусов, то для работодателя это, конечно же, административные штрафы и наказания за уклонение от уплаты налогов.

Для сотрудника «серая» зарплата имеет ряд своих плюсов:

  • удержание меньшего подоходного налога;
  • уменьшение различных выплат из заработной платы (алименты, выплаты судебным приставам и т.д.).

Что касается минусов, то это незащищенность при увольнении, так как руководитель может выплатить только официальную часть, которая минимальна, и, конечно же, административная или уголовная ответственность за уклонение от уплаты подоходного налога.

В заключении хотелось бы отметить, почему официальный доход все-таки предпочтительнее. В первую очередь, это мотивация, ведь работа, которая оплачивается полностью официально, будет результативнее. Во-вторых, «белый» доход дает гарантию того, что при увольнении деньги будут выплачены в полном объеме, согласно трудовому договору.

В-третьих, все социальные выплаты (больничный, отпускные, пособия по беременности и т.д.) рассчитываются исходя из официального дохода. Ну и, наверное, самый весомый аргумент в пользу «белого» дохода – это будущая пенсия.

Если все отчисления производятся регулярно и из всей суммы заработанных средств, то пенсионные накопления будут увеличиваться, что гарантирует выплату достойной пенсии при достижении пенсионного возраста.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/tsveta-zarabotnoj-platy-chem-grozit-seraya

Потеря пенсии и проблемы с кредитом. Как зарплата «в конверте» может испортить жизнь работнику и нанимателю

Что грозит работнику за получение серой зарплаты?

Сложности с оформлением кредита в банке, потеря пенсии, вопросы при компенсации больничных — это только некоторые из проблем, которые могут возникнуть при получении серых зарплат. Чем еще грозят такие выплаты, FINANCE.TUT.BY разбирался вместе с юристом адвокатского бюро REVERA Дарьей Ермак.

Фото носит иллюстративный характер. Александра Квиткевич, TUT.BY

Работник с начисленной зарплаты уплачивает подоходный налог (13%), а также взносы в ФСЗН (1%). Наниматель выступает здесь в роли агента и только перечисляет платежи в бюджет.

При этом работодатель делает взносы в ФСЗН на социальное и пенсионное страхование в размере 34% от официально начисленной зарплаты и взносы в «Белгосстрах» на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на работе. По ним ставка может отличаться в зависимости от условий труда, но для большинства организаций это 0,6% от зарплаты.

Зарплата, налоги и взносы с которой выплачены частично, называется серой. Такая схема позволяет нанимателям уйти от уплаты обязательных страховых взносов, а работникам — сэкономить на подоходном налоге.

Как может выглядеть схема выплаты серой зарплаты

К примеру, при трудоустройстве наниматель и работник договариваются о зарплате в размере 1000 рублей. Однако в договоре фиксируется лишь минимальная зарплата — 330 рублей. Именно с нее работодатель уплачивает налог и отчисляет взносы в ФСЗН и Белгосстрах. Оставшиеся 670 рублей работник получает на руки «в конверте».

Вторым способом выплаты серой зарплаты является ситуация, когда работник выполняет свои обязанности вовсе без заключения трудового договора, а зарплату ему выплачивают только «в конвертах».

Какие риски для работника?

Сложности с оформлением кредита в банке и потеря пенсии

Сумма запрашиваемого и выдаваемого кредита может быть привязана к размеру зарплаты работника. От нее также зависит итоговый размер предоставляемых денег. Что касается пенсии, то те периоды, когда компания не делала взносы в ФСЗН, не будут засчитывать в стаж для назначения пенсии. В результате это отразится на ее размере.

Вопросы при компенсации больничного, выплат по беременности и родам, оплате командировок

Пособие по нетрудоспособности бухгалтерия также рассчитывает, исходя из официальной и закрепленной в договоре зарплаты. Поэтому, если в договоре прописана минималка, то на достойный размер компенсации можно не рассчитывать.

Проблемы при получении выплаты при увольнении

В день увольнения работнику должны быть выплачены все причитающиеся деньги. Сюда относится зарплата за период работы перед увольнением и денежная компенсация за неиспользованный отпуск. Также работник может претендовать на командировочные расходы, премию, пособие по временной нетрудоспособности, компенсацию за износ транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений, принадлежащих работнику, выходное пособие, коэффициент трудового участия и т.д.

Все эти выплаты наниматель будет высчитывать, исходя из официальной (закрепленной в трудовом договоре) зарплаты.

Невозможность получить отпускные в полном объеме и проблемы с получением визы

Исходя из зафиксированной в трудовом договоре зарплаты также начисляют отпускные. Что касается визы, то некоторые посольства и консульства требуют предоставить справку о зарплате за последние 3, 6 или 12 месяцев, чтобы подтвердить платежеспособность.

Крупные покупки — под контролем

Оплата обучения, покупка квартиры или дома, автомобиля — все это находится под контролем ряда государственных органов, и у человека в любой момент могут потребовать предоставить декларацию для установления источника доходов и их размера.

И самое главное для работника: отсутствие каких-либо гарантий получения оговоренной оплаты своего труда.

Важно помнить, что схема с получением серой зарплаты будет работать только в бесконфликтной ситуации. Если наниматель по какой-то причине решит уклониться и не выполнить договоренность, работник не сможет взыскать с него недополученное, а будет претендовать только на те суммы, которые зафиксированы в трудовом договоре.

Чем грозит серая выплата зарплаты нанимателю?

С компании, которая выплачивает зарплаты в «конвертах», могут взыскать два штрафа — 40% от неуплаченной суммы налога (не менее 255 рублей) и 20% от неуплаченной суммы в ФСЗН.

Серые схемы выплаты могут свидетельствовать о том, что у организации-нанимателя есть неучтенная выручка от реализации товаров, работ или услуг. За это нарушение законодательством также предусмотрена ответственность.

В большинстве случаев за выплаты в «конвертах» полагается только штраф. Однако законодательством предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от уплаты сумм налогов и сборов. Санкция предусматривает штраф, арест или ограничение (лишение) свободы на срок до трех лет.

Налоговики взялись за зарплаты «в конвертах». Чем грозят такие выплаты Гид по личным финансам белорусов в 2019 году: что будет с зарплатами, пенсиями, рынком труда

Источник: https://finance.tut.by/news621409.html

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2020 году

Что грозит работнику за получение серой зарплаты?

06.03.2020

Черная зарплата представляет собой такой способ оплаты труда, при котором работник официально не трудоустроен и заработную плату получает «в конверте», либо с ним заключен трудовой договор, где указана минимальная зарплата, а на руки он получает иную сумму. Этот способ используют недобросовестные работодатели, которые стремятся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов. С точки зрения действующего законодательства такие действия юридических лиц и предпринимателей являются незаконными, и в 2020 году могут повлечь за собой привлечение к ответственности.

Ответственность за черную зарплату для работодателя прежде всего административная, однако иногда неуплата установленных законом налогов может повлечь и уголовную ответственность. В ряде случаев за получение зарплаты «в конверте» привлечь к ответственности можно и работника.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

  • в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
  • в Государственную инспекцию труда;
  • в Прокуратуру.

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.

Читайте также  Как можно уволить работника без его согласия?

В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн.

рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

  • штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
  • принудительные работы сроком до 2 лет;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 2 лет.

При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс. до 500 тыс. рублей.

На практике наказание в виде лишения свободы за налоговые преступления применяется очень редко. К реальному лишению свободы по статистике приговариваются только около 5% подсудимых. Около 45% приговариваются к условному сроку, и около 50 % — к уплате штрафа.

Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда черная зарплата не выплачивается работнику вовремя. В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально). А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.

Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя. Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Черная зарплата — ответственность работника

Работник, получающий зарплату в конверте, также может понести ответственность. Между тем, это может произойти лишь в том случае, когда работник осведомлен о том, что налоговые отчисления из его заработной платы работодатель не удерживает и не уплачивает. Если работник получает денежные средства за труд наличными, но при этом полагает, что из его зарплаты уже произведено удержание, наказать его за это нельзя.

А вот если работник изначально был в сговоре со своим начальством, то это влечет определенные последствия. Во-первых, при получении дохода, с которого не произведено удержание НДФЛ, работник должен сам до 30 апреля последующего года указать его в декларации и уплатить налог. Если он этого не делает, налоговый орган может взыскать с него НДФЛ и пени.

За непредставление декларации работника могут подвергнуть штрафу в размере 5% от невыплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, когда ее нужно было представить. Неуплата НДФЛ в крупном размере повлечет и уголовное наказание. Так, статьей 198 УК РВ закреплена уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов путем непредставления налоговой декларации или иных обязательных документов, либо путем включения в перечисленные документы заведомо ложных сведений.

Уголовная ответственность может возникнуть в случае неуплаты налогов в крупном размере, то есть на сумму более 600 тыс. руб. за три года. Наказание по ст. 198 УК РФ представляет собой штраф в размере 100 000 — 300 000 руб., принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до одного года.

Источник: https://trudinspection.ru/alone-article/%D1%87%D0%B5%D1%80%D0%BD%D0%B0%D1%8F-%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0/%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8F-%D0%B7%D0%B0-%D1%87%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%83%D1%8E-%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83/

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2020 году — Ваш юрист

Что грозит работнику за получение серой зарплаты?

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% — в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Ответственность для работодателя

На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

  1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
  2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
  3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.

По ст. 122 Налогового кодекса неуплата или неполная уплата суммы налога по результатам занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога и прочих неправомерных действий, если такое деяние не содержит признаки налоговых нарушений, влечет за собой штраф 20% от не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Уголовная ответственность

Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов…».

Читайте также  Наказание за непредоставление отпуска работнику

На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:

  • принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
  • арестом до 6 месяцев;
  • лишением свободы до 2 лет.

Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
  • принудительными работами на срок до 5 лет;
  • лишением свободы на срок до 6 лет.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

  1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
  2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
  3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
  4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
  5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник.

Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем.

По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Минимальный штраф устанавливается при неумышленной неуплате задолженности, 40% – если долг по НДФЛ не уплачен умышленно.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию. В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

  1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
  2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
  3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление.

Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии.

Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Самые скандальные законопроекты мая 2020: единый реестр населения, уголовка за серые зарплаты и расширение прав работодателей

Единый реестр населения, расторжение трудовых договоров по экономическим причинам и уголовная ответственность за «серые» зарплаты. Рассказываем об этих и других нашумевших законодательных инициативах мая 2020 года.

Единый реестр населения

Откровенное недовольство граждан вызвал законопроект № 759897-7, предполагающий создание единого реестра населения, администрировать который будет ФНС. 

В реестр будет включена вся актуальная информация о каждом человеке, проживающем в РФ. В частности, в реестр поместят такие сведения, как ФИО, дата рождения и смерти, место рождения и место смерти, пол, гражданство физлица, его ИНН, сведения о постановке на учет в ПФР, ФОМС, ФСС, сведения об образовании, квалификации, а также учетная запись в ЕСИА.

Кроме того, в реестре опубликуют сведения о семейном положении физлица, его родителях, супруге и детях. В реестр попадут сведения как о гражданах РФ, так и об иностранных гражданах и лицах без гражданства, временно или постоянно проживающих на территории России. 

Зачем столь подробные сведения о гражданах планируют собирать в одном месте, пока не очень ясно. К тому же серьезные опасения вызывает и сохранность данных реестра, которые могут быть использованы против самого же физлица, например, мошенниками.

Расширение прав работодателей

Крайне негативно было встречено законодательное предложение об увеличии числа оснований для расторжения трудовых договоров по инициативе работодателей. 

С данным предложением выступил Российский союз промышленников и предпринимателей. Глава союза Александр Шохин пояснил, что в ТК РФ нужно закрепить возможность расторжения трудовых договоров по экономическим причинам. Например, из-за экономического кризиса, недостаточности денежных средств у работодателя и в связи с вводимыми государством ограничительными мерами.

Также планируется дополнить число случаев, при которых работодателям разрешается заключать с работниками срочные трудовые договоры.

Одновременно предлагается сократить сроки предупреждений о планируемых увольнениях в связи с ликвидацией организации и сокращением штата работников (сейчас об этом нужно предупреждать за 2 месяца до увольнения).

Кроме того, предлагается уменьшить величину выходных пособий и дифференцировать их размер в зависимости от стажа сотрудника.

Уголовная ответственность за «серые» зарплаты

Весьма скептически граждане отнеслись к законодательной инициативе сенаторов, касающейся ужесточения уголовной ответственности за выплату работникам так называемых «серых» зарплат. 

С данной инициативой выступил Комитет Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам.

Глава комитета Анатолий Артамонов пояснил, что уголовная ответственность предусмотрена сейчас для руководителей тех предприятий, где выплачивается «серая» заработная плата в размере 100 000 рублей и выше.

Другие же работодатели, использующие «конвертные» схемы на меньшие зарплаты, избегают уголовной ответственности. 

В связи с этим сенаторы предложили установить уголовную ответственность для руководителей предприятий независимо от величины выплачиваемых «в конвертах» зарплат. С одной стороны, подобная мера действительно поможет эффективнее бороться с «серыми» зарплатами. С другой – эти же поправки увеличат давление на бизнес и могут привести к снижению реальных выплат работникам.

Источник: https://genprokufo.ru/pravo/otvetstvennost-rabotodatelya-za-chernuyu-zarplatu-v-2020-godu.html